Читать книгу: «Удочка для денег», страница 3

2. Получить банковские услуги с помощью удаленной идентификации

Для получения услуги в новом банке гражданину нужно зайти на сайт или мобильное приложение этого банка и выбрать получение услуги с использованием удаленной идентификации.

Далее необходимо пройти авторизацию в ЕСИА и подтвердить свои биометрические данные с помощью смартфона, планшета, ноутбука или стационарного компьютера с камерой и микрофоном.

Для подтверждения своих биометрических данных с мобильного устройства необходимо скачать мобильное приложение Единой биометрической системы. Приложение доступно для скачивания в Google Play и App Store.

После сравнения лица и голоса гражданина с ранее внесенными в Единую биометрическую систему данными, он сможет открыть счет (вклад), получить кредит, сделать перевод, не приходя в банк.

Банк России разработал стандарт по безопасности финансовых сервисов при удаленном подтверждении личности клиента

https://cbr.ru/Crosscut/LawActs/File/7706

Документ определяет, какие меры защиты информации следует применять финансовым организациям при проведении дистанционной идентификации и аутентификации клиентов. Состав и содержание мер рекомендуется дифференцировать в зависимости от вида операции и с учетом ее критичности и рисков.

Стандарт разработан, чтобы повысить защищенность людей от злоумышленников, которые похищают деньги, используя личные и финансовые данные граждан.

Документ носит рекомендательный характер и вступил в силу 1 июля 2024 года.

Статья 3.16 Финансовое развитие стран БРИКС

Развитие стран БРИКС предполагает торговые отношения, работу финансовых институтов, в том числе Нового банка развития, альтернативные платежные системы, построенные на новых технологиях.

В ходе данного развития SWIFT будет не нужен.

Предлагается создавать платформу, которая будет соединять финансовые системы участников БРИКС. Уже работают технологические шлюзы для расчетов в цифровых валютах центральных банков. Минфин РФ предлагает создать систему BRICS Bridge, которая на базе институтов БРИКС была бы доступна странам и обеспечивала бы должный уровень равноправия и способствовала бы развитию торговых взаимоотношений.

Статья 3.17 Цифровые финансовые активы (ЦФА) в международных расчетах

Сенаторы одобрили закон, позволяющий использовать в международных расчетах цифровые финансовые активы (ЦФА), утилитарные цифровые права, а также цифровые права, включающие одновременно оба эти инструмента.

Использование цифровых прав в качестве средства платежа при импорте и экспорте товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной собственности будет способствовать решению проблемы внешнеторговых расчетов в условиях антироссийских санкций, считают законодатели.

Согласно закону, Банк России по согласованию с органом, уполномоченным правительством, будет устанавливать условия отдельных валютных операций с цифровыми правами, а также сможет вводить запрет на совершение таких операций.

Особенности представления резидентами подтверждающих документов и обмена информацией при осуществлении таких операций также установит ЦБ. Регулятор также будет вправе запросить у лица, выпустившего ЦФА, и у оператора информсистемы, в которой осуществляется их выпуск, сведения о бенефициарных владельцах.

Статья 3.18 Изменения налоговой системы в 2025г.

Вступят в силу 1 января 2025 года. изменения налоговой системы

Пять ступеней НДФЛ

На смену двум действующим ступеням (13% и 15% с доходов, превышающих 5 млн руб. в год) придет пять:

13% при доходах до 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн руб. в год)

15% для части дохода в диапазоне 200–416,7 тыс. руб. в месяц (2,4–5 млн руб. в год)

18% для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. – 1,67 млн руб. в месяц (5–20 млн руб. в год)

20% для части дохода в диапазоне 1,67–4,17 млн в месяц (20–50 млн руб. в год)

22% при доходах свыше 4,17 млн руб. в месяц (50 млн руб. в год).

Повышенные ставки будут применяться не ко всему доходу, а к сумме его превышения над заданными порогами.

Исключение из новой шкалы подоходного налога будет предусмотрено для действующих участников военной операции на территории Украины в части их выплат за работу в зоне военных действий. Для их доходов, непосредственно связанных с участием в специальной военной операции, будут действовать текущие ставки 13% (и 15% для дохода свыше 5 млн руб. в год).

Прогрессивная ставка НДФЛ не затронет участников военной операции

Статья 3.19 Маркетплейсы – передача в ФНС данных о расчетах с продавцами.

Введение института налогового агентирования для площадок интернет-торговли.

Маркетплейсы получат право передавать в ФНС данные об операциях со своими продавцами – такой опцией дополнят автоматизированную «упрощенку» для малого бизнеса.

Электронные торговые площадки (маркетплейсы) начнут производить обмен данными с налоговыми органами в рамках налогового режима для малого бизнеса «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (автоУСН, АУСН).

Это следует из поправок правительства к законопроекту о внесении изменений в Налоговый кодекс (в части реализации отдельных положений основных направлений налоговой политики). Сам законопроект был внесен в Думу в марте и принят в первом чтении 25 июня.

Предполагается, что маркетплейсы получат право передавать в налоговые органы данные об операциях с продавцами для автоматического расчета налога.

Целью нововведений является снятие отдельного ограничения по применению налогового режима автоУСН. «В частности, поправки должны отменить ограничение по возможности применения автоУСН налогоплательщиками-принципалами, в том числе торгующими на маркетплейсах». В настоящее время закон о проведении эксперимента по АУСН исключает из числа его потенциальных участников предпринимателей, ведущих бизнес на основе «договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров» (а это именно те типы договоров, которые заключают продавцы с маркетплейсами).

На сегодня крупнейшие электронные торговые площадки – это Ozon, Wildberries, «Яндекс Маркет», «Купер», AliExpress.

Порядок обмена маркетплейсов с налоговой

Согласно поправкам, маркетплейсы должны будут передавать налоговым органам информацию об операциях с продавцами в электронной форме в срок не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем их совершения. Сведения будут двух видов:

1.      О произведенных с налогоплательщиками зачетах встречных требований.

Базово реализация товаров через маркетплейс представляет собой договор с комиссионером, где бизнес (комитент) поручает маркетплейсу (комиссионеру) совершать сделки по реализации товара от своего имени за вознаграждение. Чтобы подтвердить факт продажи, маркетплейс предоставляет продавцу отчет о своей работе, в котором отражается информация об исполнении договора комиссии и понесенных в связи с его выполнением расходах. Затем маркетплейс переводит продавцу выручку с продаж – чаще всего она перечисляется сразу за вычетом комиссии площадки и стоимости различных дополнительных услуг. В таком случае в дополнение к отчету составляется «Уведомление о зачете встречных требований».

2.      О полученных от налогоплательщиков суммах агентских вознаграждений.

В случае, если стоимость услуг маркетплейса не вычитается из выручки сразу, бизнес перечисляет вознаграждение площадки отдельным платежом.

Зачеты и удержания не видны банкам, так как не являются платежными операциями. «Для полноты картины о доходах и расходах “упрощенцев” и точного расчета суммы налога налоговой службой и понадобилась информация от маркетплейсов.

Конкретный состав необходимых данных определит «протокол информационного обмена», который будет составлен ФНС и размещен в открытом доступе, указано в проекте поправок. Протокол будет основан на «веб-сервисах, которые применяются в настоящий момент в ФНС России для взаимодействия с внешними системами».

АвтоУСН – это экспериментальный налоговый режим для малого бизнеса. Он рассчитан до 2027 года и действует в четырех регионах – Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Режим ориентирован на индивидуальных предпринимателей и организации, где работают не более пяти человек и чей годовой доход не превышает 60 млн руб.

Основные его преимущества – упрощение, а в большинстве случаев отмена налоговой отчетности и отчетности в Социальный фонд. Это достигается за счет того, что доходы и расходы бизнеса определяются по данным контрольно-кассовой техники, банков и сведениям, которые сами налогоплательщики указали в личном кабинете. На основании этой информации налоговые органы автоматически рассчитывают налог к уплате.

Ставки налога составляют 8% для выбранного объекта «доходы» и 20% для объекта «доходы минус расходы».

Добровольный подход

Взаимодействие операторов электронных площадок с налоговыми органами будет добровольным. Как следует из поправок, присоединиться к эксперименту и попасть в специализированный реестр налоговой службы (сейчас такой ведется только для банков) они смогут при условии соответствия отдельным критериям и соблюдения протокола обмена информацией. Таким образом, они получат статус партнера ФНС в данном налоговом режиме, но не станут налоговыми агентами продавцов.

Добровольным подключение данных с маркетплейса к автоУСН будет и для налогоплательщика: уполномочить электронные торговые площадки (при условии их нахождения в реестре) на передачу информации в налоговые органы будет их правом, а не обязанностью, следует из поправок.

В ФНС уточняют: применение режима автоУСН не будет ограничивать налогоплательщика количеством маркетплейсов, на которых он осуществляет свои продажи. Если налогоплательщик использует несколько маркетплейсов и принимает решение уполномочить их на информационный обмен, но какая-либо площадка не находится в реестре ФНС, продавец должен будет самостоятельно внести недостающую информацию в своем личном кабинете.

Статья 3.20 Легализация стейблкоинов

В России могут официально разрешить использовать стейблкоины для трансграничных расчетов. Это криптоактивы, привязанные к определенному курсу, например, доллара (как популярный USDT) или золота – за счет этого они менее волатильны. Представители бизнеса считают инициативу перспективной, в частности – для операций со странами БРИКС. Это упростит международные транзакции российских компаний в условиях санкций.

Речь идет о токенах, выпускаемых в иностранных информационных системах. По каким-то параметрам стейблкоины могут походить на цифровые финансовые активы (ЦФА).

Стейблкоин – это разновидность крипты, курс которой привязан к стоимости базового актива – например, валют (доллара США – USDT, евро – STASIS EURO или юаня – CNHt) или других активов (золота – XAUT). Их резервы также обеспечены реальными активами – это стабилизирует их курс. Другие криптовалюты в основном волатильны, что создает сложности в использовании их для расчетов.

ЦФА же отличаются от стейблкоина тем, что у такого актива есть конкретный эмитент, как у ценной бумаги. Наши ЦФА построены на закрытом блокчейне и не обращаются на внешнем рынке.

В марте 2024-го президент России Владимир Путин подписал закон, разрешающий использовать ЦФА для международных платежей. Однако процесс еще не пошел. Есть некоторые сложности с использованием этих активов – иностранные компании опасаются рисков наложения вторичных санкций.

Пока российские ЦФА также регуляторно и технологически не сопряженны с мировым крипторынком, их сложно использовать для трансграничных платежей из-за их неконвертируемости и низкой ликвидности.

Однако стейблкоины – это перспективный инструмент для расчетов, особенно со странами БРИКС, развивитие регулирование в этой сфере как выход.

В январе группа депутатов предлагала использовать стейблкоины для международных расчетов. Инициатива заключалась в том, чтобы узаконить понятие такого токена в качестве цифрового финансового актива, курс которого будет привязан к стоимости золота. Соответствующие поправки хотели внести в закон о ЦФА. С того момента законопроект еще не прошел первое чтение.

Сделки со стейблкоинами не подпадают под регулирование, поэтому их трудно отслеживать регуляторам разных стран.Они могут позволять совершать платежи и расчёты с лицами, находящимися под санкциями какого-либо государства, не опасаясь вторичных мер.

Российский бизнес и его контрагенты в странах БРИКС вполне могут использовать стейблкоины в трансграничных расчетах, при этом лучше применять монеты, не привязанные к доллару, евро или иным «токсичным» мировым резервным валютам.

Стейблкоины и использование блокчейна позволяют проводить расчеты без SWIFT и других платежных систем. Это особенно актуально на фоне новых ограничений Запада.

Статья 3.21 Постоянный механизм кредитных каникул по потребительским кредитам

С 1 января 2024 года начал действовать постоянный механизм кредитных каникул по потребительским кредитам

По одному кредиту или займу можно получить каникулы один раз в связи со снижением дохода заемщика и один раз – если он пострадал в результате чрезвычайной ситуации. Приостановить платежи можно будет на срок до шести месяцев. Человек сможет рассчитывать на каникулы, если его доход снизился в последние 2 месяца более чем на 30% по сравнению со средним уровнем за предыдущие 12 месяцев.

Заемщик сам обязан предоставить кредитору документы, подтверждающие право на каникулы. Основанием для отказа может быть, в частности, банкротство заемщика, вступившее в силу решение суда или действующие кредитные каникулы по другому закону (например, для участников СВО).

Получить каникулы можно, только если размер кредита или займа не превышает максимума, установленного Правительством РФ.

Сейчас в законе установлены следующие предельные значения:

– 1,6 млн рублей – по автокредитам

– 450 тысяч рублей – по остальным кредитам и займам

– 150 тысяч рублей – по кредитным картам.

В период каникул не начисляется неустойка (штрафы, пени), кредитор не вправе взыскать предмет залога или обратиться к поручителю. При этом проценты начисляются полностью, заемщик их погашает после окончания каникул.

Сведения о предоставлении кредитных каникул останутся в кредитной истории заемщика, но не ухудшат ее.

При необходимости пользуйтесь кредитными каникулами.

Статья 3.22 Система быстрых платежей

СБП – система быстрых платежей, она позволяет переводить деньги по номеру телефона

С помощью системы быстрых платежей (СБП) можно оплатить покупки и услуги онлайн по QR-коду, платежной кнопке или платежной ссылке

Система быстрых платежей (СБП) – разработанный Банком России на базе Национальной системы платежных карт (НСПК) сервис, с помощью которого можно мгновенно переводить денежные средства между счетами в разных банках по номеру телефона, оплачивать товары, услуги и налоги, а также совершать другие операции.

Ключевое слово – мгновенно.

Максимальный размер одной операции в СБП составляет 1 млн. руб.

Не забываем, что переводы между собственными счетами в разных банках – 30 млн. руб.

Как перевести деньги через СБП

Перевод денежных средств через СБП доступен в банковском мобильном приложении и в интернет-банке. Чтобы совершить перевод по номеру мобильного телефона себе или другому человеку, необходимо чтобы и банк отправителя, и банк получателя были подключены к системе.

Для осуществления перевода:

В мобильном приложении банка или интернет-банке надо выбрать на главной странице или в разделе «Платежи» функцию «Перевод через СБП»/«Перевод по телефону».

В появившемся окне необходимо ввести номер телефона получателя или выбрать его из списка контактов. Если перевод осуществляется между своими счетами в разных банках, надо ввести свой номер телефона, к которому привязан счет.

Далее необходимо выбрать банк, в который планируется осуществить перевод денежных средств. А затем – указать необходимую для перевода сумму.

На последнем этапе надо проверить точность информацию о получателе, возможной комиссии за перевод, и подтвердить перевод.

При переводе средств от одного человека другому действуют следующие условия:

переводы на сумму до 100 000 руб. в календарный месяц – бесплатно;

переводы на сумму свыше 100 000 руб. в календарный месяц – 0,5% от суммы, превышающей лимит перевода в календарный месяц, но не более 1 500 руб. за перевод.

На переводы средств между своими счетами в разных банках действуют другие ограничения:

переводы в совокупности по всем счетам в банке ежемесячно не более 30 млн руб. – бесплатно;

переводы свыше 30 млн руб. в календарный месяц – 0,5% от суммы, превышающей лимит перевода в календарный месяц, но не более 1 500 руб. за перевод.

С помощью системы быстрых платежей можно оплатить покупки и услуги онлайн по QR-коду, платежной кнопке или платежной ссылке.

Также через СБП возможна оплата в физических магазинах, ресторанах, кафе и проч. через мобильное приложение банка или специальное мобильное приложение «СБПэй» (доступно только для смартфонов на базе Android) по QR-коду или с помощью технологии NFC (позволяет оплачивать покупки, прикладывая смартфон к терминалу).

Оплата по QR-коду:

Необходимо с помощью камеры смартфона, в приложении «СБПэй» или из мобильного приложения банка отсканировать QR-код на кассе или на сайте, где совершается покупка.

В появившемся окне нужно проверить данные платежа, включая получателя и сумму, а затем подтвердить платеж.

Оплата по NFC-табличке (доступно только для смартфонов на базе Android):

Необходимо разблокировать телефон и приложить его к NFC-табличке на кассе.

Далее надо нажать на отобразившееся на экране смартфона push-уведомление и перейдите в приложение «СБПэй».

Оплата пройдет автоматически.

Оплата по платежной кнопке и ссылке:

В мобильном приложении или на мобильной версии сайта необходимо выбрать способ оплаты по СБП.

На экране смартфона появится список банков, из которых надо выбрать тот, через который планируется совершить платеж.

Выбор банка автоматически перенесет в его мобильное приложение, где необходимо подтвердить платеж.

При этом возможно заранее в мобильном приложении или на сайте продавца выбрать опцию «Привязка счета СБП». Это решение единожды нужно подтвердить в приложении банка. В дальнейшем не нужно будет вводить данные счета и переходить в приложение банка при покупке не нужно – оплата будет проходить через СБП автоматически.

Необходимо помнить, что при оплате через СБП не всегда можно получить кешбэк от банка – лишь некоторые кредитные организации предоставляют такую возможность.

При оплате товаров и услуг через СБП с граждан комиссия не взимается, а также такие операции не расходуют лимит бесплатных переводов.

С помощью СБП есть возможность пополнить собственный счет в одном банке со счета в другом. Для этого необходимо выполнить следующие шаги:

Надо открыть приложение банка и выбрать функцию перевода из другого банка.

В появившемся на экране списке необходимо выбрать банк, со счета в котором нужно перевести деньги.

Далее надо ввести запрашиваемую сумму, а потом проверить данные, ознакомиться с информацией о комиссии банка и подтвердить запрос.

На экране смартфона появится уведомление от второго банка с просьбой подтвердить перевод. Необходимо перейти в приложение выбранного банка и подтвердить выполнение операции. Чтобы впоследствии можно было переводить средства без подтверждения каждого запроса, необходимо дать банку соответствующее разрешение.

С 1 ноября 2024г. новые тарифы на услуги Банка России в СБП

Банки не смогут брать комиссии с граждан за переводы в пользу государства (C2G-платежи) через Систему быстрых платежей (СБП). Речь идет об оплате услуг детских садов, кружков, секций, налогов, штрафов.

Банк России установил на нулевом уровне предельный размер вознаграждения, которое банки могут взимать со своих клиентов по таким платежам.

Кроме того, с ноября лимит бесплатных переводов, составляющий 100 тыс. рублей в месяц, распространится на операции с электронными кошельками.

Статья 3.23 Оплата товаров и услуг бонусами

Покупатели могут оплачивать товары или услуги бонусами.

В этом случае правильно сформировать кассовый чек – из ряда нового!

По общему правилу при расчетах за товары, работы или услуги продавец должен применять кассу. Цена товара отражается в чеке с учетом всех предоставленных скидок, в том числе бонусов.

И как бы оплата бонусами – это индивидуальная скидка для конкретного покупателя, такую информацию можно указывать в чеке отдельно: сначала показать полную цену, затем сумму используемых бонусов в конечном итоге окончательную стоимость.

Но оплату товара бонусами также можно рассматривать как расчет иным встречным предоставлением. Условием получения бонусов является совершение покупателем определенных действий, например, ранее купить товаров на определенную сумму. Так у продавца появляется встречное обязательство перед покупателем. Поэтому получение покупателем товаров (работ, услуг) за бонусы расценивается как заключение договора купли-продажи. В этом случае бонус – это не скидка, а иное встречное предоставление. Если физлицо оплачивает товар бонусами, цена товара не меняется. Сумма, уплаченная бонусами, отражается в кассовом чеке как «сумма по чеку встречным предоставлением» (тег 1217).

Тег 1217 в кассовом чеке – это реквизит «сумма по чеку (БСО) встречным предоставлением».

Он включается в состав кассового чека в печатной форме только в случае, если сумма оплаты встречным предоставлением отлична от нуля.