Путеводитель по банкротству юридического лица. Ответственность, риски, последствия

© Галичевский И., 2022

© «Издание книг ком», о-макет, 2023

Введение

Седьмая книга. Как и прочие изданные, преследует цель помочь тем, кому это окажется нужно. Рассказывает о правах, обязанностях и последствиях, вытекающих из процедуры банкротства юридического лица, а также о том, что ждет руководителя и прочих контролирующих должника лиц^[1].

Из произведения станет понятно, что в целом подразумевает под собой процесс несостоятельности (банкротства) организации и в какой степени это коснется упомянутых ранее лиц. Будут описаны действия арбитражного управляющего, связанные с привлечением КДЛ к субсидиарной, административной, уголовной и прочим видам ответственности, а также отмечено, какие механизмы существуют для защиты.

В данной книге обобщен мой многолетний личный опыт работы на позиции арбитражного управляющего и адвоката. Основав в Санкт-Петербурге юридическую компанию «Онегин-Консалтинг» еще в далеком 2007 году, на сегодняшний день я успешно реализовал сотни кейсов по всей России, посвященных проблеме банкротства. В силу специфики деятельности, работать приходится как в интересах должников, защищая их, так и, напротив, привлекать КДЛ к ответственности. Поэтому уже сейчас, я могу смело утверждать, что обстоятельства и советы, описанные в настоящей книге, будут полезными, экспертными и практически применимыми.

Начиная данное произведение, я хочу верить, что оно не будет лишено «человеческого лица» и будет понятно каждому, кто возьмет его в руки. Постараюсь, насколько это возможно и где это уместно, упростить сухой юридический язык, обобщив описанную юридическую информацию таким образом, чтобы она могла быть усвоена даже неискушенным читателем, без соответствующего правового образования.

А еще мне хочется, чтобы данное произведение стало финальным, и я больше никогда не садился за написание чего-то подобного. Во-первых, потому что если все будет хорошо вокруг нас с вами и в порядке в нашем государстве в экономическом плане, то такие книги попросту больше не понадобятся. А во-вторых, признаюсь, я устал от писательского дела, от обработки огромного объема информации, которая является весьма энергозатратной с точки зрения вложенного в процесс времени, но коммерчески невыгодной с точки зрения прибыли и отдачи. Например, на сегодняшний день час моей работы, как юриста, стоит около 15 000 рублей. Для «рождения» книги, пусть даже небольшой, я трачу 150–200 часов. Вот и посчитайте теперь, сколько приходится вкладывать, чтобы оказать посильную юридическую помощь и обеспечить информацией на заданную тему своих читателей.

Как бы там ни было, решение о написании мною все же принято, и теперь я приступаю к освещению поставленного вопроса, связанного с банкротством юридического лица и его влиянием на причастных к этому лиц с точки зрения законодателя. Будем разбираться, будем рассуждать, будем думать, будем побеждать в судах.

Глава 1
Общие положения

§ Контролирующее должника лицо (КДЛ)

П. 1 ст. 61.10 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»^[2] дает нам определение, кто такие КДЛ: «Физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий».

Если внимательно вчитываться в содержание вышеуказанного пункта, то видно:

– во-первых, КДЛ – это не обязательно только руководитель предприятия или его учредители (участники). Таким лицом может быть признан кто угодно при условии, что будет доказано его экономическое или организационное влияние на должника. Например, головная компания в составе холдинга;

– во-вторых, не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства^[3]. Что это за такие признаки банкротства, мы разберем чуть позднее. А сейчас отметим, что указанный временной фактор является пресекательным с точки зрения наличия статуса КДЛ у конкретного субъекта.

Законодатель также указывает в п. 2 ст. 61.10 127-ФЗ, что возможность определять действия должника^[4] (давать обязательные для исполнения указания) может достигаться субъектом:

– при нахождении с руководителем или членами органов управления должника в отношениях родства;

– при наличии полномочий совершать сделки от имени должника (основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином специальном полномочии);

– в силу должностного положения;

– иным образом, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.

Предполагается, что лицо являлось КДЛ, если это лицо (п. 4 ст. 61.10 127-ФЗ):

– было руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии;

– имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица, либо имело право назначать (избирать) руководителя должника;

– извлекало выгоду из незаконного или недобросовестного поведения лиц, уполномоченных в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица выступать от его имени.

Важно! П. 6 ст. 61.10 127-ФЗ говорит: «К контролирующим должника лицам не могут быть отнесены лица, если такое отнесение связано исключительно с прямым владением менее чем десятью процентами уставного капитала юридического лица и получением обычного дохода, связанного с этим владением». В общем, если вы участник с долей менее 10 %, то часть юридических рисков, связанных с признанием вас КДЛ, исключены, что, в свою очередь, сокращает риск привлечения к субсидиарной ответственности. Но обо всем по порядку.

§ Уполномоченный орган, кредитор, конкурсный кредитор и должник

В ст. 2 127-ФЗ закреплены понятия, обозначенные в названии параграфа. Автор сократил их для вас и немного упростил, сохранив общий смысл, а также дал необходимые пояснения.

Уполномоченные органы – федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации на представление в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве.

Таким органом на сегодняшний день является ФНС^[5]. То есть, другими словами, от имени государства и по долгам перед ним действует налоговая служба, которая непосредственно участвует в деле о банкротстве. И неважно, из чего возник долг перед государством у юридического лица-должника, будь то неуплата налогов и сборов, платежей в пенсионный фонд, фонд социального страхования, неуплата исполнительского сбора по исполнительному производству и т. д.

Кредиторы – лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору.

Здесь речь идет обо всех возможных денежных обязательствах без исключения, которые есть у юридического лица-должника.

Конкурсные кредиторы – кредиторы по денежным обязательствам за минусом уполномоченного органа (ФНС), граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, авторов, которым причитается вознаграждение по результатам интеллектуальной деятельности, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия.

Поясняю, существует специальный термин «конкурсные кредиторы» в процедуре банкротства юридического лица. По сути, это также все кредиторы, кроме самого государства в лице ФНС, пострадавших на производстве лиц (получивших производственные травмы), учредителей (участников) и тех лиц, кто связан с интеллектуальной деятельностью (авторы патентов и т. д.)^[6].

Должник – юридическое лицо, оказавшиеся неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным и прочим обязательствам.

§ Лица, участвующие в деле о банкротстве, и лица, являющиеся участниками арбитражного процесса по делу о банкротстве

Законодатель в 127-ФЗ четко разделяет две группы лиц, наделяя их разным объемом процессуальных прав и обязанностей в деле о банкротстве. Суть заключается в том, что одним предоставлен полный спектр возможностей для влияния на ход банкротной процедуры – это лица, участвующие в деле о банкротстве, а другим предоставлена лишь часть таких возможностей – это лица, являющиеся участниками арбитражного процесса по делу о банкротстве. Далее в тех или иных главах и параграфах я периодически буду разделять эти две категории для того, чтобы было понятно, что в одной и той же ситуации права и обязанности этих групп могут быть различными.

Основными лицами, участвующими в деле о банкротстве, признаются (ст. 34 Закона):

– должник;

– арбитражный управляющий^[7];

– конкурсные кредиторы^[8];

– уполномоченные органы^[9];

– федеральные органы исполнительной власти, а также органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления по месту нахождения должника в случаях, предусмотренных 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Указанный список участников дела о банкротстве не является исчерпывающим и затрагивает лишь основных лиц и субъектов, которых автор счел необходимым упомянуть при рассмотрении данного вопроса.

В арбитражном процессе по делу о банкротстве участвуют (ст. 35 Закона):

– представитель работников должника;

– представитель собрания кредиторов или представитель комитета кредиторов;

– представитель федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности (в случае если исполнение полномочий арбитражного управляющего связано с доступом к сведениям, составляющим государственную тайну);

– иные лица в случаях, предусмотренных Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации и 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»^[10].

В арбитражном процессе по делу о банкротстве ВПРАВЕ участвовать:

– саморегулируемая организация арбитражных управляющих, которая представляет кандидатуры арбитражных управляющих для утверждения их в деле о банкротстве или член которой утвержден в деле о банкротстве, – при рассмотрении вопросов, связанных с утверждением, освобождением, отстранением арбитражных управляющих, а также с жалобами на действия арбитражных управляющих;

– кредиторы по текущим платежам – при рассмотрении вопросов, связанных с нарушением прав кредиторов по текущим платежам.

Как и в случае с участниками дела о банкротстве, список участников арбитражного процесса по делу о банкротстве и тех, кто наделен правом быть участником арбитражного процесса по делу о банкротстве, не является исчерпывающим.

Лица, являющиеся участниками арбитражного процесса по делу о банкротстве, так же, как и непосредственные участники дела о банкротстве, вправе знакомиться с материалами дела о банкротстве, делать выписки из них и снимать копии.

§ Представитель учредителей (участников)

Представитель учредителей (участников) должника – председатель совета директоров (наблюдательного совета) или иного аналогичного коллегиального органа управления должника, либо лицо, избранное советом директоров (наблюдательным советом) или иным аналогичным коллегиальным органом управления должника, либо лицо, избранное учредителями (участниками) должника для представления их законных интересов при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве^[11].

Представитель учредителей (участников) вправе:

– участвовать в собраниях^[12] (комитетах)^[13] кредиторов без права голоса, а также знакомиться со всеми документами и материалами;

– участвовать в арбитражном процессе по делу о банкротстве, а также знакомиться с документами и материалами дела в суде, в т. ч. предоставлять допустимые Законом документы непосредственно в судебном процессе или в рамках подготовки к нему^[14];

– подавать на разногласия^[15];

– подавать возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику^[16];

– и т. д.