Правовой режим банковских операций и сделок

– определять очередность списания денежных средств со счета по нескольким расчетным документам, относящимся к одной очереди, и представленным в банк одновременно, в случае если средств на счете не достаточно, для полного исполнения всех расчетных документов, имеющихся к счету.

§ 2.6. Операции, совершаемые по банковскому счету

Перечень банковских операций, которые могут осуществляться по банковскому счету (режим счета), является одним из наиболее важных элементов правового режима банковского счета соответствующего вида. Режим банковского счета определяется Гражданским кодексом РФ, Законом о банках, банковскими правилами, установленными нормативными актами Банка России, и применяемыми в банковской практике обычаями, если договором банковского счета не предусмотрено иное (ст. 848 ГК РФ).

Все операции по банковскому счету можно разделить на две группы: безналичные расчетные операции (безналичные расчеты) и кассовые операции. Осуществление банком безналичных расчетов составляет основную часть предмета договора банковского счета. В отличие от наличного денежного обращения сущность безналичного денежного оборота состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя средств.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (их филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Формы безналичных расчетов^[53] и порядок проведения кассовых операций^[54] определяются банковскими правилами. Так, банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков (далее – взыскатели средств), банками.

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Участниками расчетов являются: плательщики; получатели средств (взыскатели); обслуживающие их банки; банки-корреспонденты.

Плательщиками, получателями денежных средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, физические лица (далее – клиенты), банки. Взыскатели средств могут являться получателями средств. По распоряжениям взыскателей средств, в том числе органов принудительного исполнения, налоговых органов, получателем средств может быть также орган, которому в соответствии с федеральным законом осуществляется перевод взысканных денежных средств.

Плательщики и получатели средств вправе использовать любую из возможных форм безналичных расчетов исходя из собственных интересов с закреплением выбранной формы в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:

– списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;

– списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств – физическим лицам;

– списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.

При осуществлении переводов денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов используются расчетные (платежные) документы.

Расчетные (платежные) документы оформляется в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа в форме:

– распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

– распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном федеральным законом порядке без участия банков.

Осуществление кассовых операций клиента является составной частью предмета договора банковского счета.

§ 2.7. Ограничения прав владельца банковского счета

Ограничение распоряжения денежными средствами, находящимися на банковском счете, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законом или договором.

Статья 858 ГК РФ устанавливает три формы ограничения права владельца счета свободно распоряжаться своими денежными средствами: арест денежных средств, находящихся на банковском счете, приостановление операций по банковскому счету и блокирование (замораживание) денежных средств на банковском счете в случаях, предусмотренных законом^[55].

Понятие ареста, его наложение, органы которые могут наложить арест на денежные средства, основание и порядок обращение взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации, отражены в ст. 27 Законом о банках.

В разделе II информационного письма ВАС РФ от 25.07.1996 № 6^[56], посвященного наиболее важным теоретико-практическим проблемам ареста как меры по обеспечению иска, сделано четыре важных вывода.

1) арест в целях обеспечения иска не может быть наложен на сам счет ответчика. Аресту подвергается не сам счет, а те денежные средства, которые на нем учитываются^[57].

2) арест не может быть наложен на суммы, которые в будущем поступят на этот счет (вывод в настоящее время пересмотрен в абз. 2 п. 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 55^[58]).

3) арест средств на счете не может нарушать очередность списания денежных средств со счета, установленную ст. 855 ГК РФ, поэтому принятие мер по обеспечению иска не означает, что в случае его удовлетворения присужденная сумма будет взыскана в первоочередном порядке.

4) при наличии у ответчика кредиторов, которым в соответствии с законом предоставлено право на получение денежных средств со счета ответчика до взыскания задолженности в пользу истца, и отсутствии на соответствующем счете ответчика иных средств, кроме арестованных сумм, такие кредиторы вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством о разрешении списать определенные суммы в порядке установленной законом очередности. Арбитражный суд рассматривает указанные ходатайства и при подтверждении изложенных в них фактов удовлетворяет их.

Таким образом, арест налагается компетентным органом не на счет, а на остаток денежных средств либо на остаток электронных денежных средств на банковском счете, а также на иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации. В решении о наложении ареста на денежные средства либо на остаток электронных денежных средств на банковском счете, а также на иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации должны быть указаны пределы ареста средств на счете по сумме и счет, средства (ценности) на котором подлежат аресту.

На денежные средства либо иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств арест может быть наложен исключительно: судом и арбитражным судом, судьей; по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения.

Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации, отвечающих требованиям ст. 12, 13 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

Кредитная организация, Банк России не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.

В отличие от ареста приостановление расходных операций по счетам – иная мера.

Приостановление расходных операций по счетам в банке затрагивает только порядок исполнения договора банковского счета. Эта мера может касаться приостановления всех расходных операций либо какой-либо одной из них.

Приостановление операций по банковским счетам в банках допускается различными нормативными актами: законодательством о налогах и сборах, Законом о Счетной палате РФ, Законом о противодействии отмыванию доходов. Так, законодательство о налогах и сборах предусматривает приостановление операций по банковским счетам налогоплательщиков в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании недоимок по налогам, сборам^[59] или страховым взносам.

При приостановлении операций по счетам налогоплательщиков в банке по решению налоговых органов, со счетов налогоплательщиков могут быть списаны платежи, отнесенные п. 2 ст. 855 ГК РФ к первой и второй очереди, а также все платежи, направляемые в бюджетную систему Российской Федерации.

Решение налогового органа о приостановлении операций по счету налогоплательщика подлежит безусловному исполнению банком. Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам Клиента влечет применение к нему ответственности в виде наложения штрафа на основании ст. 134 НК РФ, а также Банк может быть привлечен к административной ответственности в соответствии со ст. 15.9 КоАП РФ.

Закон о Счетной палате РФ (п. 4 ст. 27)^[60] устанавливает, что при неисполнении или ненадлежащем исполнении предписаний Счетной палаты Коллегия Счетной палаты может по согласованию с Государственной Думой принять решение о приостановлении всех видов финансовых платежных и расчетных операций по счетам по счетам проверяемых предприятий и организаций.

Закон о противодействии отмыванию доходов предоставляет право приостанавливать операции по банковским счетам организациям, осуществляющим операции с денежными средствами, т. е. кредитным организациям и уполномоченному органу, принимающему меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, – Федеральной службе по финансовому мониторингу.

В соответствии с п. 2. ст. 7 Закона о противодействии отмыванию доходов кредитные организации вправе приостановить расходные операции по счетам, в случае, если хотя бы одной из сторон этих операций являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности и направить информацию об этом в Росфинмониторинг. Срок приостановления расходных операций составляет два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены. Уполномоченный орган (Росфинмониторинг) вправе приостановить операции с денежными средствами или иным имуществом на срок до пяти рабочих дней в случае, если полученная информация признана им обоснованной. Порядок приостановления операций по банковским счетам урегулирован Положением КФМ России от 16.06.2003 № 72^[61]. В случае неполучения в течение указанных двух рабочих дней постановления уполномоченного органа о приостановлении соответствующей операции на дополнительный срок, кредитные организации совершают приостановленные ранее операции с денежными средствами или иным имуществом.

В отличие от ареста средств на счете, приостановление операций по счетам не требует обязательного обозначения в акте (решении) компетентного органа конкретной суммы, в пределах которой действует указанная мера воздействия. Исключение составляет норма п. 2 ст. 76 НК РФ, в соответствии с которой в решении о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке должна быть указана сумма, в пределах которой действует приостановление операций по счету.

Блокирование (замораживание) безналичных денежных средств на банковских счетах – новая форма ограничений прав владельцев банковских счетов, которая появилась в результате внесения изменений в законодательство в 2013 г. Деятельность кредитных организаций, осуществляемой в целях ПОД/ФТ, дополнилась новой функцией в виде блокирования (замораживания) безналичных денежных средств на банковских счетах или бездокументарных ценных бумаг, а также имущества. Например, имущества клиентов, содержащегося в сейфовых ячейках.

Указанные ограничения разработаны с учетом новых рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), принятых в феврале 2012 г. Они направлены на создание условий для подрыва материальной базы, необходимой для преступной деятельности организаций и лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности терроризму или к экстремистской деятельности.

Кредитные организации обязаны применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа информации о включении организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их в причастности к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень, незамедлительно проинформировав о принятых мерах уполномоченный орган (пп. 6 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Кроме того, кредитные организации обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган (пп. 7 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Практическая реализация указанных положений возможна при наличии у кредитных организаций информационной поддержки процессов ПОД/ФТ, позволяющей обеспечить оперативную проверку клиентской базы по факту получения обновленного перечня лиц, в отношении которых должны быть применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Порядок информирования кредитными организациями уполномоченного органа о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организаций и физических лиц и о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, регламентирован Указанием Банка России от 17.10.2018 № 4936-У^[62].

Передача указанной информации осуществляется путем направления отчета в виде электронного сообщения в порядке, установленном Указанием Банка России от 17.10.2018 № 4936-У.

§ 2.8. Ответственность по договору банковского счета

Ответственность за ненадлежащее перечисление банком безналичных денег со счета на счет регулируется правилами о соответствующих формах расчетов (ст. 866, 872, п. 3 ст. 874, ст. 885 ГК РФ).

Частью 3 ст. 31 Закона о банках и банковской деятельности установлены санкции в случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств.

Ответственность банка за нарушения правил совершения расчетных операций по счету клиента, открытого на основании договора банковского счета, установлена ст. 856 ГК РФ. Ею установлено, что в случаях несвоевременного зачисления на счет клиента, поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения или несвоевременного выполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, независимо от уплаты процентов за пользование банком денежными средствами, находящимися на банковском счете клиента.

В соответствии с п. 20 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 № 13/14^[63] санкция, установленная статьей 856 Гражданского кодекса РФ, является законной неустойкой (ст. 332 ГК РФ) и может быть применена к банку, обслуживающему клиента на основании договора банковского счета. Следовательно, условие договора банковского счета об исключении такой ответственности либо об уменьшении ее размера является недействительным.

Согласно ст. 395 ГК РФ после 31 июля 2016 года размер процентов за пользование чужими денежными средствами определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. Более подробно правила исчисления процентов за пользование денежными средствами изложены в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»^[64].

Кредитная организация может быть привлечена к ответственности за следующие виды нарушений:

1) за несвоевременное зачисление банком денежных средств, причитающихся владельцу счета и поступивших на корреспондентский счет банка плательщика вместе с документами, определяющими получателя платежа.

Частным случаем несвоевременного зачисления может быть ситуация, когда причитающиеся владельцу счета средства вообще не были зачислены на его счет.

Пунктом 21 Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ № 13/14 определено, что банк обязан зачислять денежные средства на счет клиента, выдавать или перечислять их в сроки, предусмотренные ст. 849 ГК РФ. При просрочке исполнения этой обязанности банк уплачивает клиенту неустойку за весь период просрочки в размере учетной ставки банковского процента на день, когда операция по зачислению, выдаче или перечислению была произведена;

2) необоснованное списание средств со счета (ст. 854 ГК РФ);

3) невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета.

Невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета: при внутрибанковских расчетах – отсутствие факта зачисления переводимых средств на счет получателя в срок, установленный ст. 849 ГК РФ; при межбанковских расчетах – отсутствие факта передачи расчетных документов в банк-посредник (или банк получателя платежа при наличии прямых корреспондентских отношений между банками) вместе с соответствующим денежным покрытием в течение сроков, установленных ст. 849 ГК РФ.

При списании банком денежных средств со счета клиента и неперечислении их по назначению, клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности, предусмотренной ст. 856 и 866 ГК РФ. Однако в соответствии с п. 22 Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ № 13/14 клиент-плательщик, обслуживаемый банком по договору банковского счета, в случае неосновательного удержания этим банком денежных средств при исполнении платежного поручения вправе предъявить либо требование об уплате неустойки, предусмотренной ст. 856 ГК РФ, либо требование об уплате процентов на основании ст. 866 ГК РФ. Неустойка начисляется со дня, когда банк необоснованно списал средства, и до дня их восстановления на счете по учетной ставке Банка России на день восстановления денежных средств на счете^[65].

Взыскание убытков за нарушение банком договора банковского счета может быть произведено, если клиентом-истцом доказаны наличие состава гражданского правонарушения, а также факт принятия им мер по уменьшению размера убытков^[66]. По общему правилу лицо допустившее нарушение в рамках предпринимательской деятельности отвечает за допущенное им нарушение без вины. Однако банк может освободиться от ответственности, если докажет, что ненадлежащее исполнение им договора банковского счета было вызвано непреодолимой силой (п. 3 ст. 401 ГК РФ).

По мнению Л. Г. Ефимовой^[67], сумма денежного покрытия по неисполненному платежному поручению, списанная со счета, не может рассматриваться как убытки клиента по договору банковского счета. Ее следует квалифицировать как не отработанный банком аванс клиента, как сумму основного долга. Она может быть возвращена клиенту разными способами. Так, в пункте 8 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 5^[68] указано, что в случае просрочки исполнения банком платежного поручения клиента, до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика, клиент вправе отказаться от исполнения указанного платежного поручения и потребовать восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на его банковском счете (п. 2 ст. 405 ГК РФ). В этом случае соответствующее платежное поручение должно быть отозвано клиентом.