Читать книгу: «Предприниматель на стероидах»

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ НА СТЕРОИДАХ

Юридический и практический справочник для малого бизнеса, ИП и самозанятых.

Для тех кто начинает свой бизнес!

Введение

«Стероиды для бизнеса – это не химия, а знания»

Почему предпринимателю важно думать как юрист, считать как бухгалтер и продавать как маркетолог.

Как знание правовых тонкостей экономит десятки и даже сотни тысяч рублей.

Кто такие «юристы на стероидах» и почему без них бизнес в России долго не живет.

Книга написана простым языком и предназначена для начинающих предпринимателей, как вводное пособие перед открытием своего бизнеса.

Правовая осознанность как конкурентное преимущество

В современном бизнесе интеллект и знание закона – не опция, а актив.

Предприниматели, которые понимают:

как работают договоры,

как проверять контрагентов,

как взаимодействовать с налоговой и судами,

– выигрывают у конкурентов ещё до того, как начинается сделка.

Пример:

Два ИП занимались поставками техники. Один проверял контрагентов через ЕГРЮЛ и арбитраж, подписывал договоры с юристом, вел учёт расходов.

Другой доверял «своему опыту».

В итоге первый предприниматель избежал сделки с фирмой-однодневкой и сохранил оборот, второй потерял 500 000 ₽ на поставке и судебные расходы.

Вывод: знание закона и проверка деталей – это реальный конкурентный козырь.

Мыслить как крупный бизнес – даже будучи ИП

Многие индивидуальные предприниматели ограничены «локальным» мышлением:

“у меня мало клиентов – зачем оптимизация?”

“мелкие суммы – неинтересно для юриста”.

На самом деле размер бизнеса не определяет уровень мышления.

Крупные корпорации думают системно:

каждый контрагент проверяется,

каждый договор защищает активы,

налоговые и юридические риски просчитаны заранее.

Малый бизнес может взять эту стратегию на вооружение:

Проактивная проверка поставщиков и клиентов;

Структурированные договоры, фиксирующие ответственность;

Документирование всех процессов (от бухгалтерии до соцсетей).

Пример:

ИП по продаже косметики внедрил систему проверки контрагентов и онлайн-документооборот.

Через год его оборот вырос в 3 раза без увеличения штата – потому что бизнес начал работать слаженно и безопасно, как крупная компания.

Формула успеха: закон + стратегия + скорость

Современный предприниматель – это “супергерой бизнеса”, который умеет действовать быстро, но обдуманно.

Формула успеха:

Закон – правовая база, договоры, налоговая грамотность.

Стратегия – понимание, куда развивать бизнес, проверка рисков, планирование роста.

Скорость – быстрые решения, своевременная реакция на проверку, гибкость в переговорах.

Эта формула делает предпринимателя устойчивым, эффективным и защищённым.

Конкретные шаги для «предпринимателя на стероидах»

Регулярно повышать юридическую грамотность: изучать ГК РФ, НК РФ, ТК РФ, судебную практику.

Вести проверку контрагентов и документов как систему.

Создать команду надёжных партнёров: банк, бухгалтер, юрист.

Внедрить систему защиты личного бренда и интеллектуальной собственности.

Оперативно реагировать на проверки и судебные вызовы.

Монетизировать знания и репутацию: франшизы, лицензии, личный бренд.

Пример успеха:

Предприниматель, развивавший личный бренд и бизнес одновременно, с юристами из “Никитин и партнёры”, прошёл выездную проверку ФНС, заключил контракт на поставку с крупной компанией и открыл франшизу.

Результат: рост выручки + сохранение репутации + минимальные риски.

Итоговые выводы

Правовая осознанность – конкурентное преимущество, которое защищает деньги и репутацию.

Мыслить как крупный бизнес может каждый ИП – системность и стратегия не требуют больших ресурсов.

Формула закон + стратегия + скорость – универсальный рецепт выживания и роста.

Сегодня успешный предприниматель – это не просто продавец или производитель.

Это аналитик, юрист, стратег и лидер в одном лице, который строит бизнес так, чтобы он выдерживал проверки, судебные споры и рыночные колебания, при этом рос и монетизировал все активы – включая личный бренд.

Вывод: предприниматель на стероидах – это не миф. Это любой, кто решает учиться, систематизировать и действовать быстрее конкурентов, сочетая закон, стратегию и скорость.

Регистрация: ИП или ООО – что выбрать

Разница между формами, налоги, ответственность. Почему ИП не всегда безопасно, а ООО не всегда сложно. Пошаговая инструкция открытия и подводные камни.

Коротко: ИП (индивидуальный предприниматель) – проще старт, меньше бюрократии, личная ответственность всем имуществом; ООО (общество с ограниченной ответственностью) – дороже и сложнее при старте, но ограничивает ответственность участников, удобнее для масштабирования, привлечения партнёров и инвестиций. Выбор зависит от целей бизнеса, рисков и планов роста.

Часть 1. Общая картина: ключевые отличия ИП и ООО

1.1. Юридический статус

ИП – это физическое лицо, зарегистрированное как предприниматель. Юр.лица нет, всё ведётся на гражданина.

ООО – отдельное юридическое лицо. Отчитывается самостоятельно, имеет устав, участников, у неё могут быть директора и учредительные документы.

1.2. Ответственность

ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом (включая личные квартиры/машины), если только не применены специальные инструменты защиты (напр., договорной механизм разделения активов, но это сложно).

ООО: участники рискуют только вкладом в уставной капитал (обычно небольшой – формально 10 000 руб.). Ответственность общества – имущество общества; личные активы участников защищены, за исключением случаев злоупотребления или субсидиарной ответственности.

1.3. Налоги и режимы

Оба режима могут применять общую систему (ОСН) или специальные (УСН, ПСН, ЕНВД – отменён в 2021 в РФ), патент. Разница в администрировании и возможностях:

ИП часто выбирают УСН или ПСН (патент) – удобно для малого бизнеса и отдельных видов деятельности.

ООО тоже может работать на УСН, но при масштабных операциях (НДС, экспорт, крупные контрагенты) часто проще работать на ОСН с уплатой НДС.

Важно: конкретные ставки и условия меняются, проверяйте актуальные нормы по месту регистрации или у бухгалтера.

1.4. Бухгалтерия и отчётность

ИП: упрощённая отчётность (налоги, пенсионные взносы). Если нет сотрудников и сложных операций, бухгалтерия проще.

ООО: бухгалтерия сложнее – баланс, отчётность в налоговую, фонды, НДС (если на ОСН), обязательные регистры. Требуется ведение бухгалтерского учёта и сдача регламентированной отчётности.

1.5. Взаимодействие с контрагентами и имидж

ИП может выглядеть менее солидно для крупных контрагентов; многие государственные и корпоративные тендеры требуют юр.лицо.

ООО вызывает больше доверия при работе с крупными компаниями, инвесторами, банками.

1.6. Привлечение работников и соцвыплаты

–Оба формата имеют возможность нанимать сотрудников. Отличаются способы выплаты/вывода доходов и расчет налогов:

––Выплата зарплаты сотрудникам – обязательный соц. пакет и взносы для обеих форм.

––Вывод прибыли собственнику: ИП распоряжается доходом напрямую; в ООО – распределение дивидендов (и налог на них) или выплата зарплаты учредителю.

Часть 2. Когда выбирать ИП – типичные сценарии

2.1. Что такое ИП и кому подходит

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, зарегистрированное в налоговой инспекции для ведения бизнеса.

ИП не образует юридическое лицо, но может заключать договоры, открывать счёт в банке, нанимать работников, использовать печать и платить налоги.

Форма ИП особенно популярна среди самозанятых, фрилансеров, ремесленников, мастеров, репетиторов, водителей, косметологов и продавцов на маркетплейсах.

Это говорит о том, что индивидуальное предпринимательство остаётся одной из самых удобных форм малого бизнеса.

2.2. В каких случаях ИП – лучший выбор

1. Вы работаете один или с минимальной командой

Если у вас нет партнёров или инвесторов, а бизнес полностью зависит от вас – ИП идеален.

Зарегистрироваться можно за несколько дней через банки или МФЦ(Мои документы), налоговую, а закрыть – за 5–10 рабочих дней.

Примеры:

мастер маникюра, парикмахер, визажист;

водитель такси или владелец небольшого автопарка;

репетитор, тренер, переводчик;

продавец на «Wildberries», «Ozon» или в онлайн-магазине;

строитель-отделочник, электрик, сантехник, фотограф.

ИП позволяет официально принимать оплату от клиентов, работать через онлайн-кассу, использовать расчётный счёт и даже нанимать до 15 сотрудников (на патенте).

2. Нужна простота регистрации и минимум бюрократии

Регистрация ИП занимает несколько дней, подать документы можно онлайн без визита в налоговую.

Не нужен устав, учредительные документы или юридический адрес – достаточно паспорта, ИНН и заявления по форме Р21001.

Госпошлина:

0 ₽ – при регистрации онлайн (ранее 800 ₽ при подаче на бумаге).

Налоги можно выбрать сразу при регистрации: УСН, патент.

Пример из практики:

Фриланс-дизайнер зарегистрировал ИП на УСН 6% через «банки за 15 минут, открыл счёт онлайн и уже через несколько дней начал принимать оплату от клиентов.

3. Хотите платить меньше налогов и упростить отчётность

ИП выгоден для малого бизнеса, потому что можно выбрать один из специальных налоговых режимов:

УСН 6% «Доходы» – платите налог только с выручки (подходит для услуг, фриланса, торговли без больших расходов).

УСН 15% «Доходы минус расходы» – налог с чистой прибыли, если есть существенные затраты (подходит для торговли, производства).

Патентная система (ПСН) – фиксированная стоимость налога, не зависящая от прибыли (например, 20 000 ₽ в год для репетитора).

Налог на профессиональный доход (НПД) – если доход до 2,4 млн ₽ в год и нет сотрудников (ставки 4–6%).

Факт:

По данным ФНС, более 70% ИП в России работают на УСН – это доказывает простоту и удобство этого режима.

4. Много наличных продаж или микротранзакций

Если ваш бизнес работает с частными клиентами и получает много небольших платежей (наличкой или по карте), ИП – оптимальный вариант.

Можно подключить онлайн-кассу, мобильный банк и принимать оплату официально.

Примеры:

мастер по ремонту техники;

владелец кофейни или киоска;

курьер, грузоперевозчик, мелкий арендодатель.

Крупным компаниям сложно вести такие мелкие расчёты через ООО – больше бюрократии и отчётности.

5. Небольшие обороты и нет цели привлекать инвестиции

Если вы не планируете масштабировать бизнес или привлекать партнёров, ИП проще во всём:

не нужно создавать уставной капитал;

не требуется бухгалтер на постоянной основе;

можно работать с онлайн-бухгалтерией (например, «Контур.Эльба», «Моё дело»).

Пример:

Частный репетитор с доходом 120 000 ₽ в месяц на УСН 6% платит налог 7 200 ₽ и фиксированные страховые взносы около 45 000 ₽ в год.

Это дешевле и проще, чем вести ООО с бухгалтерией и отчётами.

2.3. Преимущества ИП

1. Простота регистрации и ликвидации

Регистрация занимает 1–2 дня, закрытие – до 10 дней.

Документы подаются онлайн, без нотариуса.

Для ООО – нужно решение учредителей, устав, юридический адрес и т.д.

2. Низкие налоги и взносы

ИП платит:

налог по УСН или патенту;

фиксированные страховые взносы (в 2025 году – 49 500 ₽ в год);

1% дополнительного взноса с дохода свыше 300 000 ₽.

ООО платит больше: налог на прибыль, НДС, взносы за работников и бухгалтерию, даже если ООО также выбирает УСН, то в любом случае присутствуют дополнительные траты на вывод денежных средств со счета ООО на личный счет.

3. Минимум отчётности

ИП на УСН сдает декларацию 1 раз в год.

ООО – уже имеет сотрудников(как минимум директор) и сдает на начальном этапе ежемесячную отчетность.

При патенте и НПД отчётность вообще не требуется.

Пример:

Фотограф на патенте в Москве просто платит фиксированную сумму ₽ в год и не сдаёт декларации – всё просто и прозрачно.

4. Дешевое администрирование

Бухгалтер онлайн – от 1 000 ₽ в месяц.

Онлайн-касса – от 6 000 ₽ в год.

Расчётный счёт – от 0 ₽ (в банках с акциями для ИП).

ООО, напротив, требует полноценного бухгалтера (от 10 000 ₽/мес) и нотариальных услуг при изменениях.

5. Гибкость налоговых режимов

ИП может быстро перейти с УСН на патент или на самозанятость, если формат бизнеса изменился.

2.4. Недостатки ИП

Чтобы выбор был осознанным, важно учитывать и минусы.

1. Полная личная ответственность

Главный риск – предприниматель отвечает всем своим имуществом.

Если бизнес накопил долги, взыскать могут с личного счёта, квартиры или автомобиля.

Пример:

ИП по строительству не выполнил подряд и проиграл суд на 1,2 млн ₽.

Судебные приставы обратили взыскание на личные сбережения предпринимателя и имущество.

Для ООО риск ограничен вкладом в уставной капитал (обычно 10 000 ₽), но есть риск субсидиарной ответственности.

2. Ограничения при работе с крупными контрагентами

Некоторые компании не работают с ИП, считая их менее надёжными.

Особенно это актуально в строительстве, логистике, оптовой торговле и тендерах.

Хотя закон не запрещает, репутационные барьеры остаются.

Пример:

Торговая сеть отказывает ИП в контракте, ссылаясь на «внутренние стандарты» – хотят работать только с юрлицами.

3. Меньше инструментов для привлечения партнёров

ИП не может продать долю, привлечь инвестора или распределить участие.

Бизнес целиком принадлежит одному человеку.

Если вы хотите развиваться в партнёрстве – лучше оформить ООО.

4. Некоторые лицензии и контракты недоступны

Определённые виды деятельности требуют юридического лица:

образовательные учреждения,

медицинские клиники,

охранные и страховые компании,

алкогольная торговля,

банковские и микрофинансовые услуги.

Для таких направлений ИП не подходит.

2.5. Примеры из практики

Пример 1. Мастер красоты

Парикмахер открывает ИП на УСН 6%, арендует кресло в салоне.

Доход 100 000 ₽ в месяц → налог 6 000 ₽ + взносы 49 500 ₽ в год.

Минимум отчётности, всё через онлайн-бухгалтерию или почтовым отправлением в налоговую.

ООО в этом случае – избыточно.

Пример 2. Репетитор по английскому языку

Работает с учениками на дому и онлайн.

Выбрал патент (в Москве – 24 000 ₽ в год).

Налог фиксированный, декларации нет, всё легально.

Для репетитора – идеальный вариант.

Пример 3. Водитель с двумя машинами в аренде

ИП на УСН 6%.

Доход 300 000 ₽ в месяц → налог 18 000 ₽.

Можно нанять двух водителей и официально оформлять трудовые договоры.

Работать через ООО смысла нет.

2.6. Сравнение ИП и ООО: коротко

Критерий

ИП

ООО

Скорость регистрации

До 5 дней

3–5 дней

Стоимость регистрации

0 ₽ (онлайн)

4 000 ₽ госпошлина, онлайн 0 рублей

Учредительные документы

Не требуются

Устав, решение

Ответственность

Личная

(всё имущество)

Только уставный капитал

Бухгалтерия

Простая, можно онлайн

Полноценная

Возможность продать бизнес

Нет

Есть

Доверие крупных клиентов

Ниже

Выше

Инвесторы, партнёры

Нет механизма долей

Можно распределять

Лицензии

Ограничено

Практически без ограничений

Вывод: когда ИП – лучший выбор

ИП идеально подходит, если:

вы работаете один или с небольшой командой;

не планируете привлекать инвесторов;

хотите платить меньше налогов и вести минимум отчётности;

ваш бизнес – услуги, фриланс, торговля или ремесло.

ИП – это простая, гибкая и быстрая форма старта.

Она даёт возможность официально зарабатывать, тестировать бизнес-модель и спокойно работать без сложной бюрократии.

Как говорят предприниматели:

«ИП – это свобода без лишних бумаг. ООО – это масштаб, но и ответственность.»

Часть 3. Когда выбирать при регистрации ООО – типичные сценарии

3.1. Что такое ООО и зачем оно нужно

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – это юридическое лицо, учреждённое одним или несколькими участниками (физическими или юридическими лицами).

ООО – наиболее распространённая форма ведения бизнеса в России для среднего и крупного сегмента.

Главное отличие от ИП:

В ООО предприниматель не рискует личным имуществом (квартирой, машиной, счётом) при долгах компании, за исключением случаев злоупотребления(субсидиарная ответственность).

ООО создаётся и регулируется Федеральным законом № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

3.2. В каких случаях ООО – лучший выбор

ООО подходит не всем. Но есть ситуации, когда это единственно правильное решение – и вот почему.

1. Планируете привлекать инвестиции или партнёров

Если вы хотите развивать бизнес не в одиночку, а с партнёрами – регистрируйте ООО.

В отличие от ИП, где бизнес всегда принадлежит одному лицу, в ООО можно распределить доли между несколькими участниками.

Например:

Стартап по разработке мобильного приложения запускают три партнёра.

Один инвестирует деньги, второй занимается продуктом, третий – маркетингом.

Участники распределяют доли: 40 % / 40 % / 20 %.

Это невозможно сделать в статусе ИП – там собственник всегда один.

ООО удобно для вложений и инвестиций:

Инвестор может войти в уставной капитал и получить долю.

Можно продать долю другому лицу (по договору или через нотариуса).

Есть механизм выплаты дивидендов по долям.

Факт:

В 2024 году в России насчитывалось более 3,2 млн ООО, из которых около 12 % – компании с двумя и более участниками (данные Росстата).

2. Нужно ограничить личную ответственность участников

Название ООО говорит само за себя – «ограниченная ответственность».

Это значит, что участники отвечают только в пределах своих вкладов в уставный капитал (минимум 10 000 ₽).

Если бизнес потерпит убытки, долги или налоговые претензии, личное имущество учредителей защищено, если не считать субсидиарную ответственность.

Пример:

ООО «Альфа» не смогло оплатить контракт и должно контрагенту 2 млн рублей.

В уставном капитале – 50 000 руб.

Компания банкротится.

Учредители теряют только вклад (50 000 руб.), но не квартиру, машину или личный счёт.

–Исключение – субсидиарная ответственность, когда директор или участники умышленно довели фирму до банкротства.

Например, выводили активы, вели двойную бухгалтерию или не платили налоги.

Такие случаи регулируются ст. 53.1 Гражданского кодекса РФ и ФЗ № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

3. Планируете работать с корпоративными клиентами, участвовать в тендерах и госзакупках

Юридические лица, особенно крупные компании и госструктуры, предпочитают работать с ООО, а не с ИП.

Причины просты:

ООО вызывает больше доверия.

У него есть юридический адрес, устав, бухгалтерия, печать.

Проще оформить договор поставки, аренды, подряда, госзакупки.

ООО может участвовать в тендерах по 44-ФЗ и 223-ФЗ, а ИП – далеко не всегда.

Пример:

Компания хочет участвовать в тендерах на поставку офисной мебели для госучреждений.

В требованиях заказчика указано: «Участник – юридическое лицо, не находящееся в стадии ликвидации».

ИП не может участвовать, поэтому выбор очевиден – ООО.

4. Бизнес связан с крупной торговлей, производством, импортом или экспортом

Если у вас высокие обороты, поставщики требуют НДС, или вы планируете внешнеэкономическую деятельность, ООО будет надёжнее.

Преимущества:

Возможность работать на общей системе налогообложения (ОСН) с НДС 20%, с 2026-го 22%

Возможность возмещения НДС по закупкам (сырьё, оборудование, аренда).

Легче получить аккредитацию на таможне, открыть валютный счёт, оформить экспортные контракты.

Пример:

ООО «ЭкспоТрейд» закупает оборудование в Китае и продаёт в России.

Стоимость партии – 5 млн руб., НДС 20%.

Компания может зачесть входящий НДС (1 млн руб.) при уплате налога – это экономия 20%.

ИП на УСН такого вычета не получит.

5. Планируете нанимать сотрудников и развивать структуру

ООО удобно для управления командой.

Можно формально разграничить роли:

Генеральный директор (исполнительная власть).

Участники (владельцы долей).

Учредительное собрание (высший орган).

При необходимости – назначить бухгалтера, менеджеров, юристов.

Это создаёт понятную систему управления, что важно при росте компании, приеме инвестиций или продаже бизнеса.

3.3. Преимущества ООО

1. Ограниченная ответственность

Участники не рискуют личным имуществом – только внесёнными средствами.

Это ключевое преимущество перед ИП, где предприниматель отвечает всем своим имуществом.

2. Легко привлекать партнёров и инвесторов

ООО – гибкий инструмент для привлечения капитала:

Можно добавить нового участника.

Можно передать долю третьему лицу.

Можно официально выплатить дивиденды.

Инвесторы юридически защищены уставом.

Пример:

В IT-стартап заходит венчурный инвестор с 10 млн руб.

Он получает 25% доли.

Сделка оформляется через изменения в устав и ЕГРЮЛ, а также учредительный договор – инвестор юридически защищён.

3. Более профессиональный имидж в глазах контрагентов и банков

ООО воспринимается как структурированная организация, а не частный бизнес.

Банки чаще одобряют кредитные линии, лизинг и корпоративные карты.

Партнёры охотнее подписывают контракты и соглашения.

Пример:

Другой бизнес или банки расценивают ООО как крупный бизнес, а ИП как мелкого предпринимателя, но на деле часто бывает наоборот.

4. Гибкость управления и распределения ролей

Можно назначить:

Директора – отвечает за оперативное управление.

Учредителей – принимают ключевые решения.

Наблюдательный совет – при крупной структуре.

Всё это формально фиксируется в уставе, что повышает прозрачность и дисциплину управления.

5. Возможность продать бизнес

ООО можно продать как готовое юридическое лицо вместе с активами, лицензиями, брендом.

Это невозможно сделать с ИП – там можно продать только имущество или товарный знак, но не сам статус.

Пример:

ООО «ЭкоСуши» сработало 3 года, имеет клиентов, сайт и товарный знак.

Владельцы продают доли в компании новому инвестору.

Сделка оформляется нотариально, и новый владелец продолжает деятельность.

3.4. Недостатки ООО

Чтобы объективно оценить выбор, важно понимать и минусы.

1. Сложнее и дороже администрировать

Обязательная бухгалтерия.

Ежеквартальные отчёты.

Ведение устава, протоколов, решений.

Налоговые проверки более формализованы.

Средние расходы:

бухгалтерское сопровождение – от 5 000 до 25 000 руб. в месяц;

нотариальные услуги при смене директора или участника – 3 000–5 000 руб.;

обязательные отчёты в ПФР, ФНС, Росстат.

2. Обязательный бухгалтерский учёт и отчётность

ООО обязано вести двойную бухгалтерию и сдавать отчётность по форме, установленной законом.

Даже при отсутствии деятельности нужно сдавать нулевые отчёты.

ИП на УСН, напротив, может ограничиться книгой учёта доходов и расходов и декларацией УСН.

3. Прозрачность и публичность

Данные об учредителях, директорах и адресе ООО находятся в ЕГРЮЛ (nalog.ru) – это открытая информация.

Изменения в составе участников публикуются официально.

Это плюс для партнёров, контрагентов.

4. Риск субсидиарной ответственности при нарушениях

Если доказано, что руководитель или участники действовали недобросовестно, суд может привлечь их к субсидиарной ответственности.

Пример:

Директор ООО скрывал активы и не платил налоги, после чего компания обанкротилась.

Суд признал действия умышленными – руководитель обязан лично возместить 3 млн руб. долгов.

3.5. Пример из практики

Сценарий:

IT-стартап планирует привлечь инвестиции и продавать подписку на SaaS-продукт.

Команда – 4 человека: два разработчика, маркетолог и инвестор.

Планируется привлечение 5 млн руб.

Цель – масштабирование и выход на B2B-рынок.

Решение:

Оформить ООО, распределив доли 40/30/20/10%.

Выбрать УСН 15% (доходы минус расходы).

Открыть счёт в банке, заключить партнёрские договоры.

Результат:

Компания легально принимает инвестиции.

Учредители защищены от личной ответственности.

Можно участвовать в тендерах и работать с юрлицами.

Итог: Когда ООО – правильный выбор

Ситуация

Почему стоит выбрать ООО

Нужны партнёры или инвесторы

Можно распределять доли и официально оформлять участие

Планируете крупный бизнес

Удобно масштабировать, продавать доли, управлять структурой

Работаете с юрлицами или участвуете в тендерах

ООО воспринимается надёжнее, требуется НДС

Хотите ограничить личные риски

Ответственность только в пределах уставного капитала

Планируете экспорт, импорт или производство

Требуется НДС и прозрачная бухгалтерия

Вывод

ООО – это форма для бизнеса, который выходит за рамки фриланса и малых услуг.

Если у вас есть партнёры, серьёзные клиенты или инвестиционные планы – ООО даст:

правовую защиту,

гибкость управления,

доверие со стороны банков и заказчиков.

Но важно помнить: ООО требует дисциплины, прозрачности и юридической аккуратности.

Часть 4. Налоги – как выбрать оптимальный режим для ИП и ООО

Выбор налогового режима – это один из ключевых шагов при регистрации бизнеса. Ошибка на этом этапе может стоить вам денег, времени и даже бизнеса.

Чтобы грамотно выбрать систему налогообложения, важно понимать:

Какой у вас будет объём выручки и расходов.

Кто ваши клиенты – физические или юридические лица.

Насколько прозрачна должна быть ваша отчётность.

Какие льготы и ограничения применимы в вашем регионе.

Общий принцип выбора: баланс между налоговой нагрузкой и удобством

Налоговый режим – это не просто цифра в декларации. Это:

Скорость роста бизнеса – чем меньше бумажной рутины, тем больше времени на развитие.

Безопасность – не все виды деятельности можно вести на упрощёнке.

Прозрачность для партнёров – крупные компании часто требуют НДС.

Финансовая эффективность – иногда низкая ставка не значит меньший налог.

4.1. Упрощённая система налогообложения (УСН)

Суть режима

УСН (упрощённая система налогообложения) – один из самых популярных вариантов для малого бизнеса в России.

Она заменяет сразу несколько налогов:

налог на прибыль (для ООО) или НДФЛ (для ИП),

налог на имущество (в некоторых случаях),

НДС (за исключением добровольной постановки на учёт).

Существуют два основных варианта УСН:

УСН «Доходы» – ставка 6% (в некоторых регионах от 1%)

Ставка: 6% от всех поступлений (доходов).

Где выгодно: когда расходы малы – например, сфера услуг, фриланс, аренда, IT.

Региональные льготы: субъекты РФ могут снижать ставку до 1% для отдельных категорий предпринимателей (например, в Курской, Калужской, Тульской областях, Татарстане).

Пример:

ИП на УСН «доходы» получил за год 2 000 000 руб.

Налог составит 6% × 2 000 000 = 120 000 руб.

Если регион предоставляет льготу 1%, то налог всего 20 000 руб.

Это экономия 100 000 руб. в год.

УСН «Доходы минус расходы» – ставка 15% (в регионах от 5%)

Ставка: от 5% до 15% в зависимости от региона.

Где выгодно: при высоких расходах – торговля, производство, строительство, перевозки.

Учитываются только документально подтверждённые расходы (чеки, договоры, накладные).

Пример:

ООО имеет доход 5 000 000 руб. и расходы 3 800 000 руб.

При ставке 15% налог составит:

(5 000 000 – 3 800 000) × 15% = 180 000 руб.

А если бы применял УСН 6%, налог был бы 300 000 руб.

Вывод: выгоднее «доходы минус расходы».

Плюсы УСН:

Простая отчётность (одна декларация в год).

Нет НДС и налога на прибыль.

Можно применять кассу и вести книгу учёта в электронном виде.

Возможность снижать налог на сумму страховых взносов (до 100% без работников, до 50% – с работниками).

Минусы и ограничения:

Лимит дохода – до 450 млн руб. в год (на 2025 год) – 346.13 НК РФ.

Среднесписочная численность работников – не более 130 человек.

Ограничения по видам деятельности (например, банки, страховщики, производители подакцизных товаров не могут применять УСН).

Обязательно вести учёт доходов и расходов.

4.2. Общая система налогообложения (ОСН)

ОСН – базовый налоговый режим, который применяется по умолчанию, если не выбран другой.

Он сложнее в администрировании, но даёт максимальную гибкость и возможность работать с контрагентами, которым нужен НДС.

Для ООО на ОСН:

Налог на прибыль – 25% (284 НК РФ).

НДС – 20% (или 10% для отдельных категорий товаров, 0% для экспорта), с 2026г. 22%.

Налог на имущество – до 2,2% (от кадастровой стоимости).

Пример:

ООО на ОСН получило доход 10 млн руб.,

Расходы 7 млн руб.

Прибыль: 3 млн руб.

Налог на прибыль: 3 млн × 25% = 750 000 руб.

При этом можно возмещать НДС при покупке оборудования, аренде и др.

Возмещать, т.е. уменьшать НДС к уплате на сумму НДС который заплатили вы при покупке товаров и услуг также с НДС.

Для ИП на ОСН:

НДФЛ – 13% (для доходов до 5 млн руб., выше – 15%).

НДС – 20%, в 2026-м 22%

Страховые взносы – обязательны (ПФР, ФОМС).

Пример:

ИП заработал 2 млн руб., подтвердил расходы 1,2 млн руб.

НДФЛ = (2 млн – 1,2 млн) × 13% = 104 000 руб.

Плюсы ОСН:

Возможность работать с крупными клиентами, которым нужен НДС.

Возможность возмещать НДС по входящим расходам.

Нет ограничений по доходам, сотрудникам и видам деятельности.

Минусы:

Сложная бухгалтерия, требуется постоянный учёт и отчётность.

Более высокая налоговая нагрузка по сравнению с УСН.

Нужен профессиональный бухгалтер или бухгалтерский аутсорсинг.

ОСН подходит для:

Компаний, участвующих в тендерах.

Производственных предприятий.

Компаний с большим количеством партнёров, работающих с НДС.

Экспортёров и импортеров.

4.3. Патентная система налогообложения (ПСН)

Патентная система – это особый режим, доступный только для индивидуальных предпринимателей (ИП).

Вы платите фиксированную сумму налога заранее и можете спокойно работать без ежеквартальной отчётности.

Как работает патент:

Государство устанавливает стоимость патента по видам деятельности и регионам.

ИП покупает патент на срок от 1 месяца до 12 месяцев.

Сумма налога не зависит от фактических доходов (если не превышен лимит), в 2026-м году лимит 10 млн.

Пример:

ИП оказывает услуги парикмахера.

Патент на год – 48 000 руб.

Если доход составил 2 млн руб., налог не увеличивается.

Но если ИП заработал 14 млн руб. (превысил лимит), он утрачивает право на ПСН и обязан перейти на УСН с начала года.

Преимущества ПСН:

Простая система: не нужно вести бухгалтерию, декларации.

Налог фиксирован, известен заранее.

Можно совмещать с другими режимами (например, часть бизнеса на УСН, часть на ПСН), но лимит доходов общий.

Часто применяется для малого бизнеса: бытовые услуги, розница, репетиторство, аренда.

Ограничения:

Только для ИП (не для ООО).

Годовой доход – не более 60 млн руб., в 2026-м 10 млн. по всем видам деятельности.

Не более 15 работников.

Только определённые виды деятельности (утверждены региональным законом).

4.4. Налог на профессиональный доход (НПД, режим «Самозанятые»)

Налог для самозанятых (НПД) – современный, максимально простой режим для физических лиц и ИП без сотрудников.

Условия:

Годовой доход – до 2,4 млн руб.

Нельзя нанимать сотрудников.

Можно работать с физическими лицами и компаниями (юрлицами, ИП).

Ставки:

4% – если получаете деньги от физических лиц.

6% – если работаете с юридическими лицами или ИП.

Пример:

Фотограф получает за год 1 200 000 руб.

600 000 от частных клиентов и 600 000 от компаний.